您好、欢迎来到现金彩票网!
当前位置:PC蛋蛋 > 作业控制程序 >

内部控制作业:紧急付款程序

发布时间:2019-07-04 03:19 来源:未知 编辑:admin

  资料:某大型国有企业规定:为严格控制货币资金开支,在年度预算内的资金支付,原则上10万元以下由会计处长审批;10万元以上(含10万元)、30万元以下由总会计师审批;30万元以上(含...

  资料:某大型国有企业规定:为严格控制货币资金开支,在年度预算内的资金支付,原则上10万元以下由会计处长审批;10万元以上(含10万元)、30万元以下由总会计师审批;30万元以上(含30万元)由总会计师签署意见,董事长或总经理审批。某日,公司采购部门送来付款申请及有关凭证,要求按照合同约定用转账支票支付上月采购某货物的货款10万元。碰巧的是,当日总会计师出差在外,负责预算内资金支付的出纳小A正在休假,小A的个人名章和票据柜钥匙经会计处长同意暂由出纳员小B保管,但小B只负责日常零星支出与银行对账,不经手支票开具事务。在此情况下,会计处长答复采购处,暂时无法支付货款。但采购部一下子急了,因为按照合同约定,当日再不付款,将支付供货方相当大的违约金。

  要求:请你为其设计紧急情况下的授权审批及付款制度(程序)。如题目中缺少其他假设,请在方案中说明(限制)。

  可选中1个或多个下面的关键词,搜索相关资料。也可直接点“搜索资料”搜索整个问题。

  展开全部像这种紧急情况下,没有相应的负责人对付款进行审批.原则上是可以通过电话与总会计师进行电话联系。总会计师安排财务的相关管理人员代理签署意见.之后交总经理审批.

  授权与分工这种控制手段不能安排太死.只要有正确的授权,能达到交易或者行为上不出现舞弊的机会就行.

http://brandzshop.com/zuoyekongzhichengxu/145.html
锟斤拷锟斤拷锟斤拷QQ微锟斤拷锟斤拷锟斤拷锟斤拷锟斤拷锟斤拷微锟斤拷
关于我们|联系我们|版权声明|网站地图|
Copyright © 2002-2019 现金彩票 版权所有